會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-08 09:27

另外有工程有預(yù)繳的先抵的，這個工程陸陸續(xù)續(xù)開了好幾張票嫌麻煩就沒先開外經(jīng)證，現(xiàn)在工程結(jié)束了還有尾款就一次性把之前未開的都一起開掉了。

會計學(xué)堂 金牌輔導(dǎo)老師 追問

2018-11-08 09:31

就是先開票后補外經(jīng)證在稅務(wù)上有問題嗎

小黎老師 解答

2018-11-08 09:41

先開票后補外經(jīng)證是可以，只是你納稅上一個在前一個在后，如果前期開的發(fā)票已經(jīng)申報納稅了。這樣的情況你后補外經(jīng)證預(yù)繳的稅款只能做為留底稅額，無法抵扣前期繳納的稅款，或者只能去當(dāng)?shù)囟悇?wù)局申請退稅處理，一般稅務(wù)局是不會退稅，只會讓你做為留底稅額處理。