古風(fēng)之悅 追問

2018-11-06 17:37

老師，是不是個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)及公積金也可以在支付職工薪酬時(shí)沖回，也可以在計(jì)提時(shí)沖回

江老師 解答

2018-11-06 17:40

這個(gè)是計(jì)入其他應(yīng)收款處理。

古風(fēng)之悅 追問

2018-11-06 17:42

計(jì)提工資時(shí)：借：成本/費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（員工承擔(dān)部分） 借：其他應(yīng)收款-住房公積金 （員工承擔(dān)部分）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)及公積金也可以在支付職工薪酬時(shí)沖回，也可以在計(jì)提時(shí)沖回。

江老師 解答

2018-11-06 17:45

一、計(jì)提工資時(shí) 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資