simple 追問

2018-11-06 10:08

沖銷計提工資跟發(fā)放上月工資的分錄怎么寫，是要寫在一張記賬憑證上嗎？

張艷老師 解答

2018-11-06 10:10

怎么還沖銷計提的工資??？這是什么情況 
實際發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款

simple 追問

2018-11-06 10:14

就是有人跟我說要沖銷上月計提的工資，所以我也就不清楚了。這個到底要怎么做？那是不是計提本月的工資，然后下月發(fā)放就可以了，不用沖銷？

張艷老師 解答

2018-11-06 10:27

我給您列一個整體的工資、社保等的分錄，您看一下，哪里不明白，我們再交流 
計提工資和社保時(公積金參照社保) 
借：管理費用等--工資/社保（公司負擔部分的社保） 
   貸：應付職工薪酬--工資/社保 
實際發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬--工資 
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
             應交稅費--應交個人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時 
借：應付職工薪酬--社保 
        其他應付款--社保（個人負擔部分的社保） 
        貸：銀行存款

simple 追問

2018-11-06 10:45

那我們公司現(xiàn)在還不涉及社保，可以這樣做嗎？比如這樣1月份，計提本月工資：借：管理費用――工資5000 貸：應付職工薪酬――工資5000, 
月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費用 借：本年利潤5000 
                       貸：管理費用――工資5000 
2月份發(fā)放上月工資 
借：應付職工薪酬――工資5000 
貸：其他應付款――老板5000

張艷老師 解答

2018-11-06 11:21

可以這樣做，只是最后的分錄值得商榷，如果沒有實際發(fā)放工資的話，就掛應付職工薪酬--工資科目就行了。 
借：應付職工薪酬――工資5000 
貸：其他應付款――老板5000

simple 追問

2018-11-06 11:25

我這個是要補前幾個月的賬，以前沒建賬，所以讓我重新補，所以這些都是實際發(fā)生的，所以可以用上面發(fā)放工資的分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-11-06 14:26

以前沒建賬的話，就是要算出各個科目的期初余額，先填入資產(chǎn)負債表的草表中，看兩邊是否平衡。然后直接就以期初余額建賬就可以了。怎么還重新補以前的分錄啊？

simple 追問

2018-11-06 15:04

這個我也不懂，我也不知道怎么建賬？我們公司現(xiàn)在只有費用支出，沒有收入，也沒有注資，都是老板自己墊付的，這樣的話要具體怎么建賬？

張艷老師 解答

2018-11-06 15:06

幾句話實在講不清楚，而且各個企業(yè)最終多是出現(xiàn)資產(chǎn)負債表草表左右不平衡的情況，建議您在實務中找一個有經(jīng)驗的老會計幫您調(diào)整平衡。