畫筆 追問

2018-11-05 19:16

可以用進項抵扣？我還沒有做帳，對這些還不是很明白，請老師多多指教

鄒老師 解答

2018-11-05 19:17

你好，可以用取得的進項發(fā)票稅額抵扣開具的普通發(fā)票的銷項稅額的

畫筆 追問

2018-11-05 19:25

一般納稅人是沒有9萬免征增值稅的？

鄒老師 解答

2018-11-05 19:42

你好，一般納稅人沒有季度低于9萬免征增值稅的優(yōu)惠的

畫筆 追問

2018-11-05 20:15

老師電話費的充值這個進入管理費用嗎？后期需要年度調增嗎

鄒老師 解答

2018-11-05 20:16

你好，充值計入預付賬款，取得發(fā)票才是計入管理費用的 
如果沒有取得發(fā)票，匯算清繳是需要按規(guī)定做納稅調增處理的

畫筆 追問

2018-11-05 20:21

已經取得了有發(fā)票

畫筆 追問

2018-11-05 20:24

直接記管理費用，貸：銀行

畫筆 追問

2018-11-05 20:29

不好意思，我看了一下沒有發(fā)票，只有電費充值單

鄒老師 解答

2018-11-05 20:33

你好，有發(fā)票計入費用，沒有發(fā)票計入預付賬款就是了

畫筆 追問

2018-11-05 20:37

后期匯算清繳需要調增嗎？

鄒老師 解答

2018-11-05 20:47

你好，取得了發(fā)票計入費用就不需要調整 
沒有取得發(fā)票計入了預付賬款，沒有計入費用，也不需要調整的

畫筆 追問

2018-11-05 20:57

但是已經是用現(xiàn)金支付了

鄒老師 解答

2018-11-05 20:58

你好，支付了需要看是否取得發(fā)票 
取得了發(fā)票計入費用，沒有取得發(fā)票計入預付賬款 
是否需要調增是需要看你賬務處理情況，有沒有取得發(fā)票，而與你是否有現(xiàn)金支付沒有關系

畫筆 追問

2018-11-05 20:58

這樣的憑證

鄒老師 解答

2018-11-05 20:59

你好，這種單據是不能計入費用核算，應當通過預付賬款核算

畫筆 追問

2018-11-05 21:00

老師，不好意思，我看錯了他那是電費的一個支付的憑證，但是他沒收到了一個那個。發(fā)票他這能不能直接進入那個管理費用里面。我不是那個店，不是那個電話費，是他那電腦那個電費。

鄒老師 解答

2018-11-05 21:01

你好，這個沒有看到發(fā)票，只看到一張電費充值單啊

畫筆 追問

2018-11-05 21:03

那我就先借預付賬款貸的是銀行，庫存現(xiàn)金咯。是他一直沒給我發(fā)票的話，那我這個是不是一直掛在這里？

鄒老師 解答

2018-11-05 21:04

你好，沒有發(fā)票就只能先在預付賬款掛賬的

畫筆 追問

2018-11-05 21:09

老師現(xiàn)在我先計入：借：預付賬款，貸：庫存現(xiàn)金

鄒老師 解答

2018-11-05 21:10

你好，是的，是這樣做賬務處理

畫筆 追問

2018-11-05 21:13

后期取得發(fā)票：借管理費用     貸：預付賬款

鄒老師 解答

2018-11-05 21:15

你好，如果是一個月的費用，是這樣處理 
如果是幾個月的費用，借方計入長期待攤費用核算

畫筆 追問

2018-11-05 21:20

分攤時要按實際每月用電來分攤 嗎？

鄒老師 解答

2018-11-05 21:21

你好，是的，是這樣的