賬房菇?jīng)? 追問

2018-11-05 11:51

公司之前的會(huì)計(jì)全部按實(shí)發(fā)核算了，要調(diào)整過來(lái)嗎？

蔣老師 解答

2018-11-05 11:52

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。             
1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

蔣老師 解答

2018-11-05 11:53

你看下是否費(fèi)用都入進(jìn)去了，如果差錯(cuò)肯定是要修改一下的

賬房菇?jīng)? 追問

2018-11-05 11:54

正確應(yīng)該是 借管理費(fèi)用(應(yīng)發(fā))貸應(yīng)付職工薪酬(應(yīng)發(fā)) 再借應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)）貸銀行存款（實(shí)發(fā)）貸個(gè)人社保 貸個(gè)人公積金，對(duì)的吧

賬房菇?jīng)? 追問

2018-11-05 11:56

她做的分錄是 借管理費(fèi)用（應(yīng)發(fā)）貸應(yīng)付職工薪酬（實(shí)發(fā)）貸個(gè)人社保 貸個(gè)人公積金

蔣老師 解答

2018-11-05 12:33

其實(shí)她這樣也是可以的，結(jié)果是一樣的，只是一般不這樣做

賬房菇?jīng)? 追問

2018-11-05 12:47

了解。謝謝老師。

蔣老師 解答

2018-11-05 14:43

不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，祝工作順利！天天開心！