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送心意

肖老師

職稱中級會計師

2018-11-03 10:46

需要繳納企業(yè)所得稅=120*10%=12萬。

々M﹏晴兲 追問

2018-11-03 10:51

答案解析第一個,老師幫忙看一下

肖老師 解答

2018-11-03 14:05

解析是對的,之前資料不全,計算不對。 
120是含稅金額,所以120/(1+6%)還原成未稅,20%是該筆收入的所得率,未稅金額乘以所得率計算應(yīng)納稅所得額,25%未所得稅稅率,因為在中國成立了公司,所以不享受優(yōu)惠稅率。

々M﹏晴兲 追問

2018-11-03 14:14

好的,我明白了

肖老師 解答

2018-11-03 14:17

好的,有問題再問我們。

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