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豆豆老師

職稱： 初級會計師,注冊會計師,稅務師

2018-11-02 14:06

以及如何抵扣，怎么做會計分錄

豆豆老師 解答

2018-11-02 14:08

您好～等到實際發(fā)生損失時抵消

豆豆老師 解答

2018-11-02 14:09

做一筆相反分錄即可

哈哈 追問

2018-11-02 14:14

那一開始計提的銷售費用可以再稅前抵扣嗎

豆豆老師 解答

2018-11-02 14:27

不可以……需要等到實際發(fā)生的時候才可以扣除

哈哈 追問

2018-11-02 14:29

可是未發(fā)生的時候不是已經貸所得稅費用了，不是已經抵扣了？

豆豆老師 解答

2018-11-02 14:37

您好～銷售費用最后會轉入所得稅費用借方～

豆豆老師 解答

2018-11-02 14:38

所以實質上并沒有抵扣呀

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相關問題討論
您好，是不可以合并科目
2021-04-19 19:52:57
你好，遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加，貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產相關的政府補助，應當沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差異時，為調整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
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