李萬(wàn)明 追問(wèn)

2018-11-02 10:43

老師，是這樣的，像我司給產(chǎn)品放在網(wǎng)站上，對(duì)方要先收費(fèi)用，我們就給款打去了，做科目是，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款。但發(fā)票又一直沒(méi)有回來(lái)，有些都幾年了。

張艷老師 解答

2018-11-02 11:06

這樣的話(huà)，是可以  做  借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：其他應(yīng)付款
但是所得稅匯算清繳時(shí)，不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增。

李萬(wàn)明 追問(wèn)

2018-11-02 11:15

老師，我們給其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出時(shí)，需不需要寫(xiě)出具體的原因，在稅務(wù)上算不算違規(guī)呢。

張艷老師 解答

2018-11-02 11:16

建議寫(xiě)出情況說(shuō)明，以備以后稅局檢查時(shí)解釋。
這個(gè)不算違規(guī)的，因?yàn)槟笤谒枚悈R算清繳時(shí)，是要做納稅調(diào)整處理的。