靜待花開 追問

2018-11-01 17:39

我們公司 社保全部由公司承擔，員工承擔的那部分公司也承擔。這樣，做賬的時候，直接借：管理費用 貸：其他應付款---社保可以嗎

maize老師 解答

2018-11-01 17:47

那你這一部分只能做營業(yè)外支出，因為是員工應該出的，公司負擔，你們是不能在企業(yè)所得稅稅前扣除。

靜待花開 追問

2018-11-01 17:52

老師，社保部分不是全部都計入管理費用了嗎？個人承擔的部分，計提工資時：借：管理費用  貸：應付職工薪酬 
發(fā)放工資時，扣下個人承擔的社保  借：應付職工薪酬   
                                                           貸：其他應付款--社保    
                                                               貸：銀行存款
計提公司承擔的部分時，借：管理費用
                                            貸：其他應付款--社保
這不是個人承擔的和公司承擔的都計入了管理費用中，為什么個人承擔的那部分要計入營業(yè)外支出啊

靜待花開 追問

2018-11-01 17:57

老師，我上面的分錄做的對嗎？

maize老師 解答

2018-11-01 18:07

你本來要是發(fā)員工工資時候扣社?，F在沒有扣那個其他應付款就需要轉營業(yè)外支出。