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送心意

辜老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2018-11-01 11:12

你購入的時候,借:原材料  應交稅費—應交增值稅—進項稅  貸:其他應付款
銷售的時候,借:銀行存款  貸:主營業(yè)務收入   應交稅費—應交增值稅—銷項稅
借:主營業(yè)務成本  貸:原材料 
還款時,借:其他應付款  貸:銀行存款
這3萬就是你賣材料的利潤

木木 追問

2018-11-01 11:19

這筆業(yè)務是這樣的,我先借法人100萬,借:銀存100 貸:其他應付100  買材料時,借:庫存商品和稅費100 貸:銀存100  賣材料時,借:銀存103  貸:主營收入和稅費103  ,現(xiàn)在不確定法人會要100還是103,要100的話剛好走平,如果要103怎么走平呢?

辜老師 解答

2018-11-01 11:22

你借借法人100,就不能還100,你多還了,賬面會形成法人欠公司錢了

木木 追問

2018-11-01 11:25

也就是說我只能還給他100萬,不能多還?

辜老師 解答

2018-11-01 11:29

是的,要不然沒法平賬的

木木 追問

2018-11-01 11:33

老師,還有個問題,比如我們購進原材料的時候,要根據(jù)購進合同金額繳納印花稅,那我們的購進對銷售方來說,是他們的銷項合同,也要繳納印花稅,那同一筆業(yè)務,我們要繳稅,銷售方也要繳稅,那不是重復繳稅嗎?

辜老師 解答

2018-11-01 11:38

印花稅規(guī)定就是合同雙方都要交稅的,

木木 追問

2018-11-01 11:40

同一筆我買進來的時候,根據(jù)購進合同金額計提繳納印花稅,然后我銷售的時候同樣的東西,我還得根據(jù)合同金額計提繳納印花稅,還是重復繳稅?

辜老師 解答

2018-11-01 11:42

你購入要交印花稅,銷售出去也是要繳納的,因為你這是兩次印花稅行為

木木 追問

2018-11-01 11:43

哦!那我是不是可以根據(jù)開具的發(fā)票上的不含稅金額計提繳納,還是要根據(jù)合同上的含稅金額作為計稅依據(jù)呢?

辜老師 解答

2018-11-01 11:45

一般都是按不含稅金額計提的

木木 追問

2018-11-01 11:52

老師,再問個問題,就是我們之前工程項目上用的材料一大部分都沒有發(fā)票,票據(jù)拿回來之后借:其他應收款--項目,貸:其他應收款--個人,現(xiàn)在手里收到了一筆80萬的發(fā)票,這個發(fā)票是買的(稅局代開),當時是把稅款私對私打的,幫我們代開票的這家找稅局代開完發(fā)票就注銷了,現(xiàn)在這筆發(fā)票入賬的時候,我能不能借:庫存商品,貸:其他應收款項目,硬沖呢?

辜老師 解答

2018-11-01 13:27

你這樣代開發(fā)票,然后對方單位又注銷,風險很大

木木 追問

2018-11-01 13:29

因為老板的稅務風險意識淡薄,之前好多業(yè)務都沒有發(fā)票,錢出去了,回來的都是白條,只能想辦法解決。

辜老師 解答

2018-11-01 13:31

你們這種很容易被查的,當時沒有票的時候,你可以掛往來,然后到票后沖銷往來

木木 追問

2018-11-01 13:32

關鍵是沒票,大把的白條,馬上年底了,不能一直掛那里。

辜老師 解答

2018-11-01 13:33

只要不查,一查你們這種肯定要補稅

木木 追問

2018-11-01 13:38

只要不像冰冰的會計,把我弄進去就行。 

辜老師 解答

2018-11-01 13:39

建筑業(yè)的賬務風險大

木木 追問

2018-11-01 13:39

實際工作中,很多時候,我們都身不由己,明知道那樣不行,還得干。

木木 追問

2018-11-01 13:40

是的,關鍵是老板的態(tài)度,他們不考慮財務的問題,只顧著自己咋能少繳稅,咋能多掙錢,苦逼了我們這些做會計的。

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相關問題討論
你好,能查明原因就調(diào)整,不能查明的就不用管
2023-07-30 16:50:37
為什么不直接從公戶扣款還貸呢
2021-12-15 10:58:10
轉入營業(yè)外收入就行的啊
2020-02-26 14:19:02
你好 12月份 借 成本費用 貸 其他應付款
2020-01-07 15:31:29
你好,你單位是什么原因導致其他應付款期末余額是負數(shù)?
2019-11-06 17:44:35
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