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木木
于2018-11-01 11:10 發(fā)布 ??974次瀏覽
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2018-11-01 11:12
你購入的時候,借:原材料 應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸:其他應付款銷售的時候,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅借:主營業(yè)務成本 貸:原材料 還款時,借:其他應付款 貸:銀行存款這3萬就是你賣材料的利潤
木木 追問
2018-11-01 11:19
這筆業(yè)務是這樣的,我先借法人100萬,借:銀存100 貸:其他應付100 買材料時,借:庫存商品和稅費100 貸:銀存100 賣材料時,借:銀存103 貸:主營收入和稅費103 ,現(xiàn)在不確定法人會要100還是103,要100的話剛好走平,如果要103怎么走平呢?
辜老師 解答
2018-11-01 11:22
你借借法人100,就不能還100,你多還了,賬面會形成法人欠公司錢了
2018-11-01 11:25
也就是說我只能還給他100萬,不能多還?
2018-11-01 11:29
是的,要不然沒法平賬的
2018-11-01 11:33
老師,還有個問題,比如我們購進原材料的時候,要根據(jù)購進合同金額繳納印花稅,那我們的購進對銷售方來說,是他們的銷項合同,也要繳納印花稅,那同一筆業(yè)務,我們要繳稅,銷售方也要繳稅,那不是重復繳稅嗎?
2018-11-01 11:38
印花稅規(guī)定就是合同雙方都要交稅的,
2018-11-01 11:40
同一筆我買進來的時候,根據(jù)購進合同金額計提繳納印花稅,然后我銷售的時候同樣的東西,我還得根據(jù)合同金額計提繳納印花稅,還是重復繳稅?
2018-11-01 11:42
你購入要交印花稅,銷售出去也是要繳納的,因為你這是兩次印花稅行為
2018-11-01 11:43
哦!那我是不是可以根據(jù)開具的發(fā)票上的不含稅金額計提繳納,還是要根據(jù)合同上的含稅金額作為計稅依據(jù)呢?
2018-11-01 11:45
一般都是按不含稅金額計提的
2018-11-01 11:52
老師,再問個問題,就是我們之前工程項目上用的材料一大部分都沒有發(fā)票,票據(jù)拿回來之后借:其他應收款--項目,貸:其他應收款--個人,現(xiàn)在手里收到了一筆80萬的發(fā)票,這個發(fā)票是買的(稅局代開),當時是把稅款私對私打的,幫我們代開票的這家找稅局代開完發(fā)票就注銷了,現(xiàn)在這筆發(fā)票入賬的時候,我能不能借:庫存商品,貸:其他應收款項目,硬沖呢?
2018-11-01 13:27
你這樣代開發(fā)票,然后對方單位又注銷,風險很大
2018-11-01 13:29
因為老板的稅務風險意識淡薄,之前好多業(yè)務都沒有發(fā)票,錢出去了,回來的都是白條,只能想辦法解決。
2018-11-01 13:31
你們這種很容易被查的,當時沒有票的時候,你可以掛往來,然后到票后沖銷往來
2018-11-01 13:32
關鍵是沒票,大把的白條,馬上年底了,不能一直掛那里。
2018-11-01 13:33
只要不查,一查你們這種肯定要補稅
2018-11-01 13:38
只要不像冰冰的會計,把我弄進去就行。
2018-11-01 13:39
建筑業(yè)的賬務風險大
實際工作中,很多時候,我們都身不由己,明知道那樣不行,還得干。
2018-11-01 13:40
是的,關鍵是老板的態(tài)度,他們不考慮財務的問題,只顧著自己咋能少繳稅,咋能多掙錢,苦逼了我們這些做會計的。
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新接手轉讓的一個公司,以前的賬面上有其他應付款,如果做賬把這個調(diào)整沒有?
答: 你好,能查明原因就調(diào)整,不能查明的就不用管
老師,公司車貸剩余部分錢掛了其他應付款-老板,就是還貸款時候直接從老板卡里面扣,公司再轉賬給老板,可以直接公戶轉到老板卡上嗎?那我們做賬需要粘附什么單據(jù)?
答: 為什么不直接從公戶扣款還貸呢
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師您好!其他應付款1月份要付,12月應該怎么做賬
答: 你好 12月份 借 成本費用 貸 其他應付款
公司收到銀行一筆款,是其他應付款待清算過渡款項-其他戶,怎么做賬
討論
以前會計吧個人從公司借的款項放在其他應付款,因為經(jīng)常有借入借出,那現(xiàn)在還款,應該怎么作做賬呢?
之前的賬目太亂了,沒有會計做賬,從今年年初開始做賬。已知期初有一個40萬的其他應付款。而這40萬在成立初期就已經(jīng)產(chǎn)生了。那么2018年1月份賬目怎么才能平呢?
我們上個月收到一個公司的一筆款,沒有要求開票會計當時做賬做進了其他應付款里,結果下個月要求開票,怎么做賬啊
個人交錢開了收款收據(jù),做賬時為什么要入其他應付款
辜老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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2018-11-01 11:19
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2018-11-01 11:22
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