張偉老師 解答

2018-11-01 11:09

個稅不用計提的哦
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
如果你是多發(fā)了419.91的工資，那你就補計提419.91的工資就可以了

諾晞麻麻 追問

2018-11-01 11:14

9月多發(fā)了419.91，10月怎么調(diào)呀

張偉老師 解答

2018-11-01 11:15

直接補計提就可以了
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）  419.91
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資   419.91

諾晞麻麻 追問

2018-11-01 11:20

問題這個錢是要扣回來的

諾晞麻麻 追問

2018-11-01 11:25

多發(fā)了工資補計提  我還多交了個稅呢 也補計提 你問他這樣做還能借貸平嗎   計提的分錄是我們公司集團內(nèi)部統(tǒng)一 這樣做要怎么調(diào)