陽光 追問

2018-11-01 11:37

那如果是這樣的話，稅控機服務(wù)費的減免我也要計入營業(yè)外收入嗎？我原來是這種出的憑證，是不是不對啊？

江老師 解答

2018-11-01 11:48

這個是金稅盤及服務(wù)費的減免稅分錄，也是完全正確的。

陽光 追問

2018-11-01 14:16

但是我想想那減免稅這個科目上不是永遠有余額消不掉了嗎

江老師 解答

2018-11-01 14:20

一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 
二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交稅費（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
做上述的結(jié)轉(zhuǎn)分錄處理