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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

蔣老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-31 16:25

這是工資完整分錄，公積金同社保處理。            
1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2018-10-31 16:27

我司是先繳款，后發(fā)工資，其次，之前的老會(huì)計(jì)一直直接走管理費(fèi)用社保核算，沒有過應(yīng)付職工薪酬社保

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2018-10-31 16:27

我今年按他的做法做到12月，明年再改。。。

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2018-10-31 16:28

請(qǐng)問公司繳了全部社保后，在發(fā)工資的時(shí)候，個(gè)人部分是不是該紅字沖管理費(fèi)用社保

蔣老師 解答

2018-10-31 16:28

先交后交都無(wú)所謂的，屬于哪一步就按哪一步的分錄做。社保單位部分是轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-社保，但是個(gè)人部分實(shí)際是管理費(fèi)用-工資的。不能直接全部計(jì)入社保

行動(dòng)上的chen chen 蟲? 追問

2018-10-31 16:31

個(gè)人部分是屬于自己承擔(dān)噠，公司繳款時(shí)是公司個(gè)人一起轉(zhuǎn)賬，在發(fā)工資的時(shí)候，把個(gè)人承擔(dān)部分扣出來(lái)，不是該紅字沖減管理費(fèi)用嗎

蔣老師 解答

2018-10-31 16:34

你可以再研究一下上面我給你的分錄就清楚了，理解了就明白了，你這個(gè)紅沖搞得很麻煩，一般紅沖是做錯(cuò)了分錄采用的

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