柏林的女人 追問

2018-10-28 22:26

這道題是12月15號發(fā)放11月的工資，它的分錄里應(yīng)付職工薪酬把個人所得稅扣除了，貸方也沒有計提個稅，就是借：應(yīng)付職工薪酬    貸：銀行存款、其他應(yīng)收款——公積金、社保，貸方的總賬科目就兩個，為什么沒有應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅？

莊老師 解答

2018-10-28 22:38

你好，有沒有做，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅

柏林的女人 追問

2018-10-28 22:42

答案只做了借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款和其他應(yīng)收款（公積金、社保）。就是沒有做貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅。

柏林的女人 追問

2018-10-28 22:48

它的應(yīng)付職工薪酬的金額是把個稅扣除了的，所以借貸金額是平了，唯獨沒有反映個稅的金額，看了視頻老師講解她說應(yīng)付職工薪酬的金額填寫把個稅扣除后是310971.09（工資表上的應(yīng)發(fā)工資是316960元，代扣個稅是5988.91元）

莊老師 解答

2018-10-29 08:11

你好，計提時，借成本費用一工資316960，貸應(yīng)付職工薪酬一工資316960

莊老師 解答

2018-10-29 08:13

發(fā)工資代扣個稅，借應(yīng)付職工薪酬一工資316960，貸銀行存款310971.09
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅一代扣代繳5988.91

莊老師 解答

2018-10-29 08:15

還有代扣個人社保費，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸其他應(yīng)付款一代扣代繳個人社保費

莊老師 解答

2018-10-29 08:15

你按上面的分錄理解。

柏林的女人 追問

2018-10-29 21:57

我是這樣做的，但是對照答案時發(fā)放的工資卻沒有代扣個稅，我還看了視頻了，視頻里的老師做的跟答案一樣，我也是蒙了！！

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:14

11月份工資匯總表：應(yīng)付工資316960、個人代扣部分（醫(yī)療4376.16  養(yǎng)老9201.60  失業(yè)575.10  住房公積金15848）、個人所得稅5988.91、實發(fā)工資280970.23。答案：
借：應(yīng)付職工薪酬   310971.09
    貸：銀行存款    280970.23
          其他應(yīng)收款－社會保險費－養(yǎng)老保險   9201.60
          其他應(yīng)收款－社會保險費－醫(yī)療保險   4376.16
          其他應(yīng)收款－社會保險費－失業(yè)保險   575.10
          其他應(yīng)收款－社會保險費－住房公積金   15848

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:15

12月15號發(fā)放11月份工資

莊老師 解答

2018-10-29 22:22

你好，為什么沒有看到扣個人所得稅

莊老師 解答

2018-10-29 22:23

你好，那位老師講的課

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:23

不知道，這個分錄是答案的。

莊老師 解答

2018-10-29 22:25

我去查查看看能不能查找，你這個是什么課程，實操課程

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:27

周蘇老師，劉笑征老師，他們都講過。

柏林的女人 追問

2018-10-29 22:29

真賬實操，星美電器（2018年12月）。

莊老師 解答

2018-10-30 08:51

你好，還沒有提供課件，不能核對一下，你有沒有整題課件。