雨中漫步 追問

2018-10-28 15:03

王雁鳴老師 解答

2018-10-28 15:04

您好，這張表是在有不動產(chǎn)，也就是一般納稅人的房屋建筑物，取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)行分期抵扣的時候，需要填寫這張表格的。

雨中漫步 追問

2018-10-28 15:07

老師，那還沒有抵扣完的進(jìn)項(xiàng)需要每個月申報嗎？每個月可以按多少抵扣

王雁鳴老師 解答

2018-10-28 15:10

您好，需要每個月申報的，購入當(dāng)月按60%抵扣，一年后再抵扣剩余的40%。

雨中漫步 追問

2018-10-28 15:14

老師那我這張申報表待抵扣進(jìn)項(xiàng)代表什么？下月需要申報抵扣嗎？抵扣多少？我對這個一點(diǎn)也不知道，麻煩老師解釋下哦

王雁鳴老師 解答

2018-10-28 15:16

您好，代表一年后要抵扣的40%部分增值稅額。下月如果沒有增加的話，需要申報但是不需要抵扣的。

雨中漫步 追問

2018-10-28 15:21

哦，那就是下月仍舊這樣申報，下一年抵扣把660.9元填入第三列表格中就可以嗎？憑證分錄要怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-10-28 15:23

您好，是的，您理解正確，購買時，借；固定資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（60%增值稅部分），應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅（40%增值稅部分），貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。一年后抵扣時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅。

雨中漫步 追問

2018-10-28 15:25

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-10-28 15:26

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。