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哇哩
于2018-10-24 14:28 發(fā)布 ??758次瀏覽
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2018-10-24 14:29
那幾個數(shù)據(jù)是怎么來的?不懂
maize老師 解答
2018-10-25 08:40
第25欄“期初未繳稅額(多繳為負數(shù))”:“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額(多繳為負數(shù))”“本月數(shù)”填寫?!氨灸昀塾嫛卑瓷夏甓茸詈笠粋€稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額(多繳為負數(shù))”“本年累計”填寫。
2018-10-25 08:41
第13行“實際已繳納所得稅額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月(季)度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。
2018-10-25 08:42
.第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定的,從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè),并符合應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額條件的,其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第9行×15%的金額。
哇哩 追問
2018-10-25 08:44
再問下,本年累計的28行怎么來的?
2018-10-25 08:46
(四十二)第28欄“①分次預(yù)繳稅額”:填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,分以下幾種情況填寫:1.服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的總機構(gòu),其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的分支機構(gòu)已繳納的稅款,按當期實際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。2.銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款,按當期實際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。3.銷售不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款,按當期實際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。4.出租不動產(chǎn)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人,其可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款,按當期實際可抵減數(shù)填入本欄,不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
2018-10-25 08:50
謝謝,那還有兩張表理的是怎么來的,一個減免,一個實際繳納的
2018-10-25 08:54
謝謝謝謝,看到了,在上面
2018-10-25 08:55
第13行“實際已繳納所得稅額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定已在此前月(季)度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。第1行“一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”:根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定的,從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè),并符合應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額條件的,其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本行填報本期《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》(A200000)第9行×15%的金額。
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maize老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
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