ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:37

我們是一般納稅人。我在9月把專票認(rèn)證了。但還沒(méi)抵扣銷項(xiàng)稅

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:38

請(qǐng)問(wèn)老師，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)？

郭老師 解答

2018-10-23 10:40

你好，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:44

但我的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證之后我是用來(lái)留抵的，因?yàn)?月份還沒(méi)有銷項(xiàng)稅可以給它去抵扣，10月份也沒(méi)有銷項(xiàng)稅可以給這個(gè)進(jìn)項(xiàng)去抵扣。

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:45

9月份我把進(jìn)項(xiàng)專票認(rèn)證之后，就做了如圖的這些分錄

郭老師 解答

2018-10-23 10:46

你好，我寫的那個(gè)分錄不是抵扣的分錄，就是單純的把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交，目的是讓它沒(méi)有余額

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:46

現(xiàn)在還需不需要再做別的分錄？還需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)不？或者還需要再做別的操作嗎？

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:48

那就是目前我還需要再把老師您寫的這一步的分錄添加上去，是吧？

郭老師 解答

2018-10-23 10:49

你好，做上我寫的那個(gè)分錄可以的

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:51

謝謝。請(qǐng)問(wèn)做完老師你寫的這個(gè)分錄后。還需要不要再做一步：“借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”？

郭老師 解答

2018-10-23 10:52

你好，不需要，你這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-進(jìn)項(xiàng)就沒(méi)有這個(gè)科目

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 10:53

哦哦

ok棒 追問(wèn)

2018-10-23 11:16

老師請(qǐng)問(wèn)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”這個(gè)科目月末的時(shí)候是不是也是要做轉(zhuǎn)出，讓它沒(méi)有余額？

郭老師 解答

2018-10-23 11:18

你好，是的，和我給你寫的進(jìn)項(xiàng)哪個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是一個(gè)道理的