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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2018-10-23 09:01

你好    借；庫存現金等科目    貸；應交稅費——應交增值稅0.02

阿涅 追問

2018-10-23 09:02

老師，不用計入營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 09:03

你好，少記了增值稅，應當補記增值稅才是啊，借方通過庫存現金科目予以調整這個差額

阿涅 追問

2018-10-23 09:04

老師，不是少記，是做賬的時候多計提了0.02元

鄒老師 解答

2018-10-23 09:05

你好，那需要這樣調整的
借；應交稅費——應交增值稅0.02     貸；應收賬款等科目

阿涅 追問

2018-10-23 09:09

咦。老師，如果貸方是應收賬款，那應收賬款減少了，那么我的賬務就不平了啊。

鄒老師 解答

2018-10-23 09:12

你好，應收賬款數據沒有錯誤，錯誤的只是增值稅？

阿涅 追問

2018-10-23 09:15

老師，我賬務系統里面是這樣   借：庫存或銀存   貸：主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅-銷項稅額      然后繳納增值稅的時候，那個稅務系統是根據稅控盤開出去發(fā)票自動計算出來的，所以有0.02元的誤差。賬務系統的金額多著0.02元，實際上就是繳納的時候國家稅務系統少計算了0.02元

鄒老師 解答

2018-10-23 09:16

你好，按你可以通過貸方營業(yè)外收入予以調整

阿涅 追問

2018-10-23 14:52

好的老師。那么如果是城建稅，計提了100元，實際繳納99元，又應該怎么調賬呢？

鄒老師 解答

2018-10-23 14:55

你好   借；應交稅費——城建稅   貸；稅金及附加   1

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我是一家小規(guī)模納稅人，本月由于退貨原因，本月開票數出現負數6000元，(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅，應交稅180元稅(負數.）請問老師下月報稅時如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務取得收入110000元，銷售修理配件取得收入225000元，提供洗車勞務取得收入10000元。上述業(yè)務收入均為含稅收入且能夠分別核算，則該修理廠當月應納增值稅( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
是的，現在的政策還可以轉為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的，具體你可以咨詢一下稅務局
2019-09-26 12:05:31
這個小規(guī)模這個3.1-5.31號這個享受3%降1%優(yōu)惠，餐飲是生活服務享受8號公告的免增值稅優(yōu)惠，進項稅額不得抵扣，小規(guī)模沒有抵扣說法增值稅
2020-06-08 10:12:39
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