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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-22 09:51

可以不用計(jì)提，這個(gè)是按你增值稅來(lái)的，你現(xiàn)在增值稅沒(méi)有就可以不用管了，要是單獨(dú)附加稅的減免就可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。

maize老師 解答

2018-10-22 09:52

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)3萬(wàn)元或季度不超過(guò)9萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)或季度不超過(guò)9萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好！是的。就是這樣的了。
2020-01-06 16:24:47
你好，不需要
2016-10-26 11:31:12
不交增值稅不用計(jì)提附加稅的，附加稅根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)交，你繳納的增值稅是0，所以附加也是0
2018-11-27 11:23:33
你好， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減 　　 貸：其他收益 不需要交增值稅及附加的
2021-02-05 11:38:47
你好，是的，做賬時(shí)免交的增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，那附加稅也應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-10 16:16:23
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