杰 追問

2018-10-22 11:26

老師，我們09月份有363元的人事部工資忘記計(jì)算了，這個10月份該怎么處理？

鄒老師 解答

2018-10-22 11:31

你好，補(bǔ)計(jì)提就是了
借；管理費(fèi)用等科目   貸；應(yīng)付職工薪酬   363

杰 追問

2018-10-22 11:39

老師，我個稅申報(bào)的應(yīng)發(fā)工資和賬上應(yīng)發(fā)工資有差額可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-22 11:41

你好，最終一致就可以了

杰 追問

2018-10-22 11:45

老師，就是剛那363元那個是個人應(yīng)該承擔(dān)的社保金額，因?yàn)闆]上班沒做她工資，但是個稅申報(bào)的時候應(yīng)發(fā)工資填的是這個363元，補(bǔ)提工資的時候怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-22 11:49

你好
借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬 363

杰 追問

2018-10-22 11:51

但是這個錢不是該她自己承擔(dān)嗎？這363元錢個人承擔(dān)的社保部分金額，不是該其他應(yīng)收款？

鄒老師 解答

2018-10-22 11:54

你好，如果你單位給個人承擔(dān)，就通過管理費(fèi)用核算
如果需要向個人收取，就應(yīng)當(dāng)通過其他應(yīng)收款核算

杰 追問

2018-10-22 11:55

這個是像個人收取的，還走應(yīng)付職工薪酬嗎？分錄怎么走？

鄒老師 解答

2018-10-22 11:56

你好，向個人收取，這樣做分錄
借；其他應(yīng)收款   貸；銀行存款

杰 追問

2018-10-23 09:21

那老師，其他應(yīng)收款怎么沖了？借方是管理費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-10-23 09:22

你好 借；應(yīng)付職工薪酬  貸；其他應(yīng)收款
從個人工資扣除的時候沖銷

杰 追問

2018-10-23 09:39

那老師，應(yīng)付職工薪酬怎么沖了？這363元，因?yàn)檫@個人休假一個月沒有工資？

鄒老師 解答

2018-10-23 09:46

你好， 借；應(yīng)付職工薪酬    貸；其他應(yīng)收款
從個人工資扣除的時候沖銷

杰 追問

2018-10-23 10:01

老師，您的意思是先在應(yīng)付職工薪酬科目掛著？下個月有工資了在做個什么科目沖了？

鄒老師 解答

2018-10-23 10:11

你好，是的，是這個意思