玲瓏 追問

2018-10-20 21:06

這個(gè)月申報(bào)下個(gè)月扣款。這個(gè)月增值稅怎么做？

玲瓏 追問

2018-10-20 21:08

老師你剛說的金稅盤服務(wù)費(fèi)如果這個(gè)月不抵走管理費(fèi)用。那這個(gè)有損益了，如果以后抵的話是不是還沖紅管理費(fèi)呢？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:11

第一問回復(fù)：做繳納增值稅分錄  借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅   貸：銀行存款
第二問回復(fù)：是的，等當(dāng)期有應(yīng)交增值稅時(shí)紅沖管理費(fèi)用

玲瓏 追問

2018-10-20 21:17

那就是說增值稅當(dāng)月不繳納時(shí)也不做分錄，下個(gè)月扣款繳納時(shí)再做分錄是嗎？我覺得確認(rèn)時(shí)應(yīng)該做一個(gè)分錄，繳納時(shí)直接再做一個(gè)不行嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:19

在銷售確認(rèn)收入時(shí)就要做增值稅，借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅
繳納增值稅時(shí)  借：應(yīng)繳稅費(fèi)-增值稅   貸：銀行存款
這樣一借一貸增值稅就平了

玲瓏 追問

2018-10-20 21:27

老師還有一點(diǎn)要問你，這個(gè)金稅盤費(fèi)用如果項(xiàng)目是簡易計(jì)稅不存在抵扣那這個(gè)減免稅可以減免嗎？

彩麗老師 解答

2018-10-20 21:30

如果這個(gè)月不抵扣，可以等以后有應(yīng)交增值稅時(shí)抵扣