Aban 追問(wèn)

2018-10-19 14:18

要如何 結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么寫，我好像這寫的不對(duì)

宋生老師 解答

2018-10-19 14:19

你好！你用的是工程施工會(huì)計(jì)制度嗎

Aban 追問(wèn)

2018-10-19 14:22

你好，老師，是的

宋生老師 解答

2018-10-19 14:26

確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
2、年末根據(jù)項(xiàng)目部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負(fù)數(shù)）
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本，來(lái)確認(rèn)當(dāng)期收入和成本
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

Aban 追問(wèn)

2018-10-19 14:40

老師，我們工程是從去年到今年的，去年沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:43

你好！你補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)就好了。

Aban 追問(wèn)

2018-10-19 14:45

老師 我之前的工程暫支款，還有人工費(fèi)，什么的要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:48

您好！你之前都沒(méi)有做分錄？
如果你都不會(huì)的話，建議你看下課堂建筑工程類的課程