果果 追問

2018-10-17 09:34

沒做過，整個業(yè)務(wù)下來怎么入會計(jì)分錄？

鄒老師 解答

2018-10-17 09:39

你好  借；以前年度損益調(diào)整   貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調(diào)整

果果 追問

2018-10-17 09:45

那要涉及重新去年申報(bào)年度企業(yè)所得稅嗎？費(fèi)用增加，企業(yè)所得稅減少？

鄒老師 解答

2018-10-17 09:48

你好，需要做之前年度匯算清繳更正申報(bào)的

果果 追問

2018-10-17 09:55

如果更正申報(bào)了后，那會計(jì)分錄:
1.補(bǔ)繳印花稅時，借:以前年度損益調(diào)整，貸，銀行存款，2.重新申報(bào)以前年度匯算清繳，借:應(yīng)交稅費(fèi)～企業(yè)所得稅，貸:以前年度損益調(diào)整，3.調(diào)整利潤分配的時候，借:以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配～未分配利潤，好像這么做以前年度損益還有余額，差哪一步

鄒老師 解答

2018-10-17 10:02

你好，這樣并沒有余額啊
第三筆分錄以前年度損益調(diào)整金額是第一筆，第二筆發(fā)生額的差額