Anne 追問

2018-10-17 19:47

上面行政I資怎么做呢？備注不做分錄不行呀，不做體現(xiàn)不了收了多少保險(xiǎn)費(fèi)，因?yàn)榭赡馨l(fā)生退款或補(bǔ)差

江老師 解答

2018-10-17 19:51

按實(shí)際發(fā)放的工資進(jìn)行申報(bào)處理。對(duì)于備注，沒有發(fā)生支付行為，不用進(jìn)行賬務(wù)處理。

Anne 追問

2018-10-17 20:54

有發(fā)生扣款，我預(yù)收的保險(xiǎn)費(fèi)和押金怎么辦

江老師 解答

2018-10-17 20:55

保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，對(duì)于押金計(jì)入其他應(yīng)付款——XX押金進(jìn)行核算處理

Anne 追問

2018-10-17 21:21

保險(xiǎn)是含單位和個(gè)人的，老板給高工資，但保險(xiǎn)全都得從工資中扣

江老師 解答

2018-10-18 09:20

扣的個(gè)人保險(xiǎn)沖銷其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，交社保的保險(xiǎn)存在個(gè)人部分及單位部分，單位承擔(dān)的部分計(jì)入社保費(fèi)二級(jí)科目，一級(jí)科目按員工的性質(zhì)入管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。對(duì)于個(gè)人部分，借記其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，這樣在發(fā)工資時(shí)扣款平賬。