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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-10-15 01:26

對于小規(guī)模季報，月3季九的每月的增值稅和附加如何做賬務(wù)處理？到了第三個月才可以知道增值稅是否減免，對于每月已計提的附加稅已轉(zhuǎn)入本年利潤了，如果減免了如何做調(diào)整，也轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2018-10-15 08:24

你好，需要把之前計提的教育費附加，地方教育費附加做計提相反分錄沖銷 
按月確認(rèn)收入，增值稅 
增值稅如果減免 了就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入 
沒有減免就做納稅分錄 
附加稅根據(jù)實際需要交納的稅款金額做計提分錄 
如果減免了就不需要做計提分錄的

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