???????? 追問

2018-10-13 18:03

計提工資分錄：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)的部分）<br>計提社保分錄：借：其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-社保<br><br>繳納社保分錄：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分）應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)（個人繳納部分公司承擔(dān)） 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款<br><br>發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-社保（個人承擔(dān)部分）<br><br>請問我這幾個分錄怎么做才正確？麻煩把正確分錄發(fā)我下，謝謝

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2018-10-13 18:05

這個3237.82怎么沖賬？還要做一個fenlu

江老師 解答

2018-10-13 19:55

一、計提工資分錄： 
借：管理費(fèi)用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、計提社保分錄： 
借： 管理費(fèi)用——社保（公司承擔(dān)部分） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、繳納社保分錄： 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司部分） 
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
 貸：銀行存款 
四、發(fā)放工資分錄： 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
五、交個稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款