小雪 追問(wèn)

2018-10-12 10:56

老師，所得稅稅款都已扣款多交，12月底未分配利潤(rùn)要結(jié)轉(zhuǎn)不能有余額，那這個(gè)已扣的款留明年不行的吧

文文老師 解答

2018-10-12 11:12

可以的，所得稅費(fèi)用余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅的科目余額是借方余額，可繼續(xù)留扣明年

小雪 追問(wèn)

2018-10-12 11:14

老師，公司小規(guī)模的，對(duì)公賬戶錢(qián)所得稅已經(jīng)扣款多交了

文文老師 解答

2018-10-12 11:22

小規(guī)模一樣可以留抵明年。

小雪 追問(wèn)

2018-10-12 13:37

老師，我發(fā)你看這個(gè)表格，就是我1月到9月企業(yè)所得稅表格，利潤(rùn)總額2818.43到9月份為止，預(yù)交4477.24元、減免稅金額422.76元、應(yīng)交金額704.61，那我這樣算了下4195.39多交，到9月份為止

文文老師 解答

2018-10-12 15:11

是的。4195.39元為多預(yù)繳的。匯算清繳時(shí)，可要求退稅或者留抵。

小雪 追問(wèn)

2018-10-12 16:17

匯算清繳時(shí)，留抵，要不要申請(qǐng)報(bào)告，稅務(wù)里面

文文老師 解答

2018-10-12 16:24

留抵不要申請(qǐng)報(bào)告。如果退稅需要