希望 追問

2018-10-12 08:29

主表我放在構建固定資產(chǎn)支出那里了，就是包含了固定資產(chǎn)的進項稅的含稅價格。但是附表的凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量那里有差額的。差的就是這個固定資產(chǎn)的進項稅

辜老師 解答

2018-10-12 08:30

不會啊，你這個進項稅不影響附表的項目的呀

希望 追問

2018-10-12 08:31

那我是哪里編制錯了

辜老師 解答

2018-10-12 08:32

明細多嗎，方便截圖不

希望 追問

2018-10-12 08:34

這個固定資產(chǎn)的進項稅在繳納增值稅的時候，抵消了。實際上我支付的經(jīng)營活動稅費支出時候包含了我的固定資產(chǎn)進項稅了。而附表的調(diào)整這個，不用把這個差額調(diào)增回來嗎。我可以理解為，正常這個固定資產(chǎn)進項稅應該由投資活動支出的，但是經(jīng)營活動的繳納的增值稅抵消了。我不應該加回來這個稅額嗎

辜老師 解答

2018-10-12 08:41

不用的，現(xiàn)金流中支付的稅費，是你實際向稅務局繳納的稅費，你購入固定資產(chǎn)進項稅是可以抵扣，但是你支付給供應商的款項是含稅價，是全部放入投資活動的，

希望 追問

2018-10-12 08:42

主表的固定資產(chǎn)的支出我是計入的含稅價。包含了進項稅

辜老師 解答

2018-10-12 10:28

你不是說，你支付的稅費里面減去了這個進項稅嗎，不能減除的

希望 追問

2018-10-12 10:29

是呀。因為實際支付的增值稅銷減去進。這個固定資產(chǎn)的進項稅被抵扣了，才得出的實際繳納的

希望 追問

2018-10-12 10:30

那意思就是我要在經(jīng)營活動流出的稅費支出加回這個進項稅？

辜老師 解答

2018-10-12 10:35

不是這樣理解的，現(xiàn)金流量表中的支付稅費，填列的是實際向稅務局繳納的金額，固定資產(chǎn)購買的進項稅已經(jīng)在投資活動里面考慮了，不用再在支付稅費的項目中抵減了

希望 追問

2018-10-12 10:36

哦，我那里填的就是實際支付出去的繳納的稅費金額

辜老師 解答

2018-10-12 10:39

你在算實際繳納的稅費，就已經(jīng)減除了固定資產(chǎn)的進項稅，所以不用在現(xiàn)金流支付的稅費里面再去減除固定資產(chǎn)的進項稅，這樣你重復考慮了