何緣 追問(wèn)

2018-10-11 19:56

這道題目我不會(huì)做，你能告訴我答案嗎？

江老師 解答

2018-10-11 20:01

我昨天做過(guò)這個(gè)分錄的。 
一、甲公司的分錄： 
1、收款時(shí) 
借：銀行存款120000 
貸：預(yù)收賬款——乙公司120000 
2、開(kāi)具發(fā)票 
借：預(yù)收賬款——乙公司234000 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）34000 
3、最后收款平賬 
借：銀行存款114000 
貸：預(yù)收賬款——乙公司114000 
二、乙公司的分錄 
1、付款時(shí) 
借：預(yù)付賬款——甲公司120000 
貸：銀行存款120000 
2、收到發(fā)票驗(yàn)票時(shí) 
借：原材料（或庫(kù)存商品）200000 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）34000 
貸：預(yù)付賬款——甲公司234000 
3、付款平賬 
借：預(yù)付賬款——甲公司114000 
貸：銀行存款114000