小規(guī)模納稅人，增值稅申報(bào)表的第三欄應(yīng)該填哪個(gè)數(shù)據(jù)？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-10-11 14:06

第三欄是要填寫自行開具普票的不含稅金額的。

哦哦好123 追問

2018-10-11 14:07

那老師，你再看看，我有哪些地方?jīng)]有填的，

哦哦好123 追問

2018-10-11 14:10

那個(gè)23欄的是什么意思？

哦哦好123 追問

2018-10-11 14:13

那個(gè)23欄的是什么意思？那老師，你再看看，我有哪些地方?jīng)]有填的，

張艷老師解答

2018-10-11 14:16

如果有代開發(fā)票已經(jīng)繳納的增值稅是要填入第23欄的。

哦哦好123 追問

2018-10-11 14:19

為什么提示這個(gè)，這個(gè)什么意思

張艷老師解答

2018-10-11 14:27

您代開的發(fā)票和自開的普票，都是銷售貨物的，是嗎？

哦哦好123 追問

2018-10-11 14:37

申報(bào)表的問題我已經(jīng)解決了，還有個(gè)問題就是暫估成本，這個(gè)科目的會(huì)計(jì)分錄從產(chǎn)生到最后平，麻煩老師把分錄給我列出來~！

張艷老師解答

2018-10-11 14:40

借：庫存商品  貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款
取得發(fā)票時(shí)，做  借：庫存商品  紅字  貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款  紅字
按發(fā)票金額做   借：庫存商品   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：銀行存款等

哦哦好123 追問

2018-10-11 15:15

由于現(xiàn)在要季報(bào)了嘛，老板暫時(shí)收不到發(fā)票，我可以用這個(gè)方法嗎？

張艷老師解答

2018-10-11 15:19

可以暫估成本進(jìn)去的。