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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2018-10-11 10:21

你小規(guī)模企業(yè)，收入確認(rèn)時，借：應(yīng)收賬款  貸：收入   應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 
抵免稅額，借： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅  貸：管理費用—辦公費 
你繳納的時候，借：借： 應(yīng)交稅費—未交增值稅  貸：銀行存款  就可以了

會計學(xué)堂 追問

2018-10-11 10:40

那我減免稅額科目怎么還不平？

辜老師 解答

2018-10-11 10:41

你小規(guī)模企業(yè)，不要用應(yīng)交稅費—減免稅額科目

會計學(xué)堂 追問

2018-10-11 10:44

我科目余額表還顯示480元 
這個得怎么處理

辜老師 解答

2018-10-11 10:45

你把他轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—未交增值稅里面

會計學(xué)堂 追問

2018-10-11 11:08

那我計提增值稅是 
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費-未交（這個是實際要交的金額） 
貸：應(yīng)交稅費-未交（這個是減免的金額） 
這樣嗎

辜老師 解答

2018-10-11 11:44

增值稅是不計入稅金及附加的，

會計學(xué)堂 追問

2018-10-11 11:45

老師我還是不懂 
那我付稅費的時候直接借：未交增值稅，貸：銀行嗎

辜老師 解答

2018-10-11 11:51

是的，吧這個未交增值稅平掉就可以了

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相關(guān)問題討論
你好，不是的，雖然一般納稅人是13%，最后繳納的時候是銷項-進(jìn)項。如果進(jìn)項多，那可能都不納稅。增值稅如果開了專票，必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
是的，現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
看增值稅申報表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級科目，小規(guī)模增值稅只有一個科目應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好，按開票金額/1.03*3%來計算增值稅
2016-11-02 10:56:42
你好 都是小規(guī)模 沒什么區(qū)別
2019-01-02 15:34:55
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