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送心意

徐阿富老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-10 21:25

你好,平時(shí)不享受加計(jì)扣除,只有年底可以,可加計(jì)扣除研發(fā)支出100萬,那么可加計(jì)扣除金額是75萬,計(jì)稅所得額=300-75=225萬

太陽花~上課 追問

2018-10-10 21:28

還是百分75嘛,哪有175

太陽花~上課 追問

2018-10-10 21:29

意思是當(dāng)月抵扣75萬,十二月份再抵扣100萬?

徐阿富老師 解答

2018-10-10 21:30

你好175%是指攤銷的研發(fā)費(fèi)用-資本化支出形成的無形資產(chǎn)攤銷

太陽花~上課 追問

2018-10-10 21:33

如果支出300萬,當(dāng)月抵扣資本化的無形資產(chǎn)300x75%,12月份再攤銷225?

徐阿富老師 解答

2018-10-10 21:36

你好,是的,這樣沒錯(cuò)的,

徐阿富老師 解答

2018-10-10 21:36

是匯算清繳時(shí)抵扣225

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