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太陽花~上課
于2018-10-10 21:23 發(fā)布 ??53478次瀏覽
徐阿富老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-10 21:25
你好,平時(shí)不享受加計(jì)扣除,只有年底可以,可加計(jì)扣除研發(fā)支出100萬,那么可加計(jì)扣除金額是75萬,計(jì)稅所得額=300-75=225萬
太陽花~上課 追問
2018-10-10 21:28
還是百分75嘛,哪有175
2018-10-10 21:29
意思是當(dāng)月抵扣75萬,十二月份再抵扣100萬?
徐阿富老師 解答
2018-10-10 21:30
你好175%是指攤銷的研發(fā)費(fèi)用-資本化支出形成的無形資產(chǎn)攤銷
2018-10-10 21:33
如果支出300萬,當(dāng)月抵扣資本化的無形資產(chǎn)300x75%,12月份再攤銷225?
2018-10-10 21:36
你好,是的,這樣沒錯(cuò)的,
是匯算清繳時(shí)抵扣225
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徐阿富老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2018-10-10 21:28
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2018-10-10 21:29
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2018-10-10 21:30
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2018-10-10 21:33
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2018-10-10 21:36
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2018-10-10 21:36