太陽(yáng)花～上課 追問(wèn)

2018-10-10 19:30

老師，那送月餅給別人有銷(xiāo)項(xiàng)啊，怎么對(duì)方不能抵扣呢？

老江老師 解答

2018-10-10 19:30

送人，你做視同銷(xiāo)售處理了？

太陽(yáng)花～上課 追問(wèn)

2018-10-10 19:33

老師，贈(zèng)送是視同銷(xiāo)售吧，我理不順了

老江老師 解答

2018-10-10 19:34

理論上，應(yīng)該視同銷(xiāo)售！

太陽(yáng)花～上課 追問(wèn)

2018-10-10 19:36

啥意思老師，請(qǐng)說(shuō)通俗一些，我繞糊涂了

太陽(yáng)花～上課 追問(wèn)

2018-10-10 19:45

啥意思老師，請(qǐng)說(shuō)通俗一些，我繞糊涂了

老江老師 解答

2018-10-10 19:45

你看一下，注意第四條第八款 
增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 
第四條 單位或者個(gè)體工商戶(hù)的下列行為，視同銷(xiāo)售貨物： 
（一）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷(xiāo)； 
（二）銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物； 
（三）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； 
（四）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目； 
（五）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)； 
（六）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶(hù)； 
（七）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者； 
（八）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。

太陽(yáng)花～上課 追問(wèn)

2018-10-10 19:52

這八條都視同銷(xiāo)售應(yīng)該繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，但是第八條接受者不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)吧？另外第四條用于非應(yīng)稅項(xiàng)目需要繳稅嗎

老江老師 解答

2018-10-10 20:01

用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，視同銷(xiāo)售呀，要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)，當(dāng)然，進(jìn)項(xiàng)也可以抵扣了