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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2018-10-10 14:52

本年利潤的余額在貸方，可以先彌補(bǔ)以前年度虧損，再有盈利，計提企業(yè)所得稅

水杯子 追問

2018-10-10 14:52

假如金額是5200元，分錄怎么做，怎么計算？

江老師 解答

2018-10-10 14:53

是什么金額，是利潤金額，還是企業(yè)所得稅的金額？

水杯子 追問

2018-10-10 14:57

是利潤金額

江老師 解答

2018-10-10 15:02

你們的企業(yè)所得稅稅率是多少呢？是20%減半征收還是25%的企業(yè)所得稅，還是15%的企業(yè)所得稅稅率？

水杯子 追問

2018-10-10 15:11

是25%的

江老師 解答

2018-10-10 15:12

5200*25%=1300元 
借：所得稅費(fèi)用   1300 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅1300

水杯子 追問

2018-10-10 15:19

計提完了，會計憑證就做完了，不需要再做任何憑證了吧

江老師 解答

2018-10-10 15:19

需要結(jié)轉(zhuǎn)本期損益 
借：本年利潤1300 
貸：所得稅費(fèi)用1300

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年終結(jié)賬的時候是先計提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益，在把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，在計提法定盈余公積，最后再把利潤分配_盈余公積轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，順序
2023-01-14 11:07:17
按照累計利潤計提，減上季度已經(jīng)計提的所得稅等于本期應(yīng)該計提金額，計提完結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2018-10-19 09:54:01
您好，您可以在一季度末的時候計提
2019-03-02 20:27:14
您好。您好。所得稅是季度申報的，所以是一個季度的利潤計算。
2022-05-31 16:00:31
您好，本年利潤在借方的，不用計算計提所得稅了。
2018-01-01 16:42:26
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