靜待花開 追問

2018-10-09 15:15

老師，我向?qū)Ψ介_出工程價(jià)款結(jié)算單時(shí)，  借：應(yīng)收賬款   
                                                                   貸：工程結(jié)算   
                                                                            應(yīng)交稅費(fèi)———待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
                                                                            
                    對方付結(jié)算單的一部分款項(xiàng)給我后     借：銀行存款 
                                                                                  貸：應(yīng)收賬款 
                      隨后我向?qū)Ψ介_具他付款同等金額的發(fā)票給他    借: 應(yīng)交稅費(fèi)-----待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
                                                                                                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)—-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
                          這幾個(gè)過程做賬分錄對嗎？如果不對，該怎么改正？

靜待花開 追問

2018-10-09 15:23

不是，開發(fā)票是因?yàn)閷Ψ礁督o了我工程款，所以我給對方開發(fā)票，給對方開具了發(fā)票后，我怎么做賬啊老師？在前兩個(gè)分錄的基礎(chǔ)上

靜待花開 追問

2018-10-09 15:30

好的謝謝老師   ，那我交增值稅的時(shí)候：直接 
借 ：應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
   貸：銀行存款 
對嗎？

紫藤老師 解答

2018-10-09 14:54

可以做預(yù)收賬款，借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款

紫藤老師 解答

2018-10-09 14:58

借 銀行存款 貸 工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:19

前兩個(gè)是正確的，你要看你開的發(fā)票是什么原因。如果是退款的話，就紅字沖銷

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:27

開發(fā)票的時(shí)候不需要做賬。兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄就可以了。

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:29

如果你先收到錢再開發(fā)票，應(yīng)該這么做。 
 
借 銀行存款 貸 預(yù)收賬款 
 
開出發(fā)票  
借 預(yù)收賬款 
貸 工程結(jié)算 
      應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)

紫藤老師 解答

2018-10-09 15:30

對的，是這樣呢。