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月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄要怎么寫？

天天向上

于2018-10-09 14:20 發(fā)布 ??1006次瀏覽

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送心意

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-09 14:23

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

天天向上追問

2018-10-09 14:27

老師轉(zhuǎn)出未交增值稅可以省略不寫嗎？直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？

辜老師解答

2018-10-09 14:28

按規(guī)定是要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅中轉(zhuǎn)的，不過也有公司省略操作的

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您好，預(yù)繳的結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅。銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候才需要結(jié)轉(zhuǎn)，否則不需要

2020-03-12 16:44:45

嗯對(duì)，最后剩下一筆未交

2022-03-24 21:51:05

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅。

2022-03-01 16:08:21

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)為未交增值稅

2021-11-10 15:08:48

您好如果，月末銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)%2B進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出大于0，表示需要交增值稅則：借：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 應(yīng)繳增值稅 -- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)繳稅費(fèi) -- 未交增值稅如果，月末不需要交增值稅則不用做具體分錄。

2020-06-22 10:49:07

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