小規(guī)模納稅人第三季度因開錯(cuò)票超出9萬導(dǎo)致繳納增值稅,第四季度(10月)開紅字發(fā)票,需要辦理退稅嗎?因?yàn)闇p去紅字發(fā)票的就少于9萬了,可以免征
英
于2018-10-08 16:23 發(fā)布 ??815次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2018-10-08 16:24
你好,這種情況是無法辦理退稅的
相關(guān)問題討論

你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31

不可以開專票 去稅務(wù)局代開的專票要紅沖 要收回全部聯(lián)次去稅務(wù)代開紅字
2016-04-05 14:56:02

我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).)請問老師下月報(bào)稅時(shí)如何操作?.
2017-06-27 21:26:52

某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務(wù)取得收入110000元,銷售修理配件取得收入225000元,提供洗車勞務(wù)取得收入10000元。上述業(yè)務(wù)收入均為含稅收入且能夠分別核算,則該修理廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )元。
A.9757.28
B.14 880.27
C.18 962.26
D.10048.54
2016-04-19 10:01:33

增值稅普通發(fā)票的管理比增值稅專用發(fā)票的管理較松些,如果客戶退回發(fā)票,銷方聯(lián)次齊全的情況下,可以跨月開具紅字發(fā)票,再開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
若是發(fā)生退貨,則直接開具紅字發(fā)票,做賬務(wù)處理如下:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)紅字
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
等到發(fā)票沖紅,開了紅字發(fā)票,再沖回上月的分錄:
借:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)收賬款
因?yàn)樯显乱验_,就要征收增值稅的,無法補(bǔ)救的了,只能等到這個(gè)月開了紅字發(fā)票沖回,等抄報(bào)稅后銷項(xiàng)稅額會自動減掉這張發(fā)票的銷項(xiàng)稅額的,相當(dāng)于先征后減,實(shí)質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額。
2019-12-23 18:11:42
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
英 追問
2018-10-08 16:27
鄒老師 解答
2018-10-08 16:30
英 追問
2018-10-08 16:37
鄒老師 解答
2018-10-08 16:41