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2018-10-08 16:22

老師，因?yàn)橹皶?huì)計(jì)做賬比較亂，所以上個(gè)月補(bǔ)申報(bào)了個(gè)稅，之前的員工工資也在補(bǔ)計(jì)提在上個(gè)月，這就導(dǎo)致這個(gè)季度費(fèi)用高，收入30多萬，季度費(fèi)用高，而且這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損也繼續(xù)出現(xiàn)，這樣就導(dǎo)致本季度不用交企業(yè)所得稅了，這該怎么處理？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:25

你好，按你的實(shí)際情況處理就行了，只要本年累計(jì)數(shù)據(jù)和你現(xiàn)在賬上的本年累計(jì)數(shù)據(jù)能對(duì)上就沒問題的

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2018-10-08 16:30

老師，彌補(bǔ)以前年度虧損要不要做分錄的

蔣老師 解答

2018-10-08 16:32

要做分錄的，你們?nèi)ツ晏潛p的時(shí)候去年就該做一筆 
借：遞延所得稅資產(chǎn)  （虧損額*所得稅稅率 
      貸：所得稅費(fèi)用    
今年彌補(bǔ)了虧損的話就注銷對(duì)應(yīng)的分錄 
借：所得稅費(fèi)用   
        貸：遞延所得稅資產(chǎn)

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2018-10-08 16:36

老師，但是去年會(huì)計(jì)沒有做分錄，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦？是不是到年末的時(shí)候才做的？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:38

是的，就是去年年末應(yīng)該做的。你現(xiàn)在也只能今年補(bǔ)一筆了，下次記得就行了

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2018-10-08 16:45

老師，請(qǐng)問一下，我今年應(yīng)該什么時(shí)候補(bǔ)去年的那筆分錄？然后今年彌補(bǔ)虧損又是什么時(shí)候補(bǔ)，年末嗎、因?yàn)槊總€(gè)季度一直顯示出來？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:47

在本年你彌補(bǔ)虧損的那個(gè)月把兩筆分錄一起補(bǔ)了就行了，主要是方便查詢你們彌補(bǔ)虧損的記錄

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2018-10-08 16:50

老師，季度所得稅申報(bào)表，也是填本年累計(jì)的數(shù)據(jù)，不是這一季度的嗎？

蔣老師 解答

2018-10-08 16:53

你好，因?yàn)闀r(shí)間限制的原因，新的問題可以重新對(duì)老師提問呢