呆呆 追問

2018-10-06 16:36

不是，老師，我的意思是我計提借方應交稅費-未交增值稅，貸方應交稅費-已交增值稅，繳納應該是借方應交稅費-已交增值稅，貸方銀行存款，現(xiàn)在就是不用支付，我貸方應該怎么做？

鄒老師 解答

2018-10-06 16:37

你好，你這個不是小規(guī)模納稅人？ 
怎么會有未交增值稅，已交增值稅明細科目？ 
小規(guī)模只有應交稅費-應交增值稅科目，發(fā)生計入貸方，減免計入借方，分錄是  借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入