ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:27

是 學(xué)堂 4S店 講師 講課時(shí)看到的。他認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票事，做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 分錄。

老江老師 解答

2018-10-05 10:28

如果是融資租賃的情況下，有這種做法的！

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:30

他講的是4S店課程，1月31號(hào)認(rèn)證一批進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票時(shí)，做的這個(gè)分錄。

老江老師 解答

2018-10-05 10:32

看一下前面有沒(méi)有這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:38

沒(méi)有，前面只有一個(gè)收到大眾公司的增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，沒(méi)有融資租賃業(yè)務(wù)。

老江老師 解答

2018-10-05 10:39

咨詢一下客服老師，問(wèn)一下什么情況（我看不到課程，所以沒(méi)辦法）

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:41

那正常情況下是 怎么做賬的呢？  要不我把賬號(hào)發(fā)您，您登陸進(jìn)去看下，可以不。

老江老師 解答

2018-10-05 10:42

千萬(wàn)別，這個(gè)答疑是公開(kāi)的~~~~~ 
 一般情況 下： 
借：庫(kù)存商品 
      應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅  
    貸：銀行存款 /應(yīng)付賬款

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:45

收到直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，然后月底認(rèn)證嗎？   沒(méi)事的，我可以修改密碼或找個(gè)臨時(shí)賬號(hào)。

老江老師 解答

2018-10-05 10:46

實(shí)務(wù)中，一般是直接入進(jìn)項(xiàng)，月末認(rèn)證！

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:48

老師，我能問(wèn)下， 這個(gè)4S店返利到賬，為什么要做這個(gè)分錄？也是計(jì)入 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 。 
借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

老江老師 解答

2018-10-05 10:50

哦~~~~ 
我知道了，他是這樣的，收到票，做分錄 
借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證 
等到認(rèn)證后 
借 進(jìn)項(xiàng)稅，貸方把待認(rèn)證轉(zhuǎn)出來(lái)

ID 追問(wèn)

2018-10-05 10:56

應(yīng)該是的吧。但是這個(gè)返利到賬，他怎么也計(jì)入了 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 ， 借方還是  返利計(jì)提？ 
1、計(jì)提返利時(shí) 
借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提 
貸：庫(kù)存商品---計(jì)提返利 
2、結(jié)轉(zhuǎn)返利時(shí) 
借：庫(kù)存商品---待結(jié)轉(zhuǎn)返利  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---整車(chē)成本 
3、返利到賬時(shí) 
借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利到賬 
貸：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提 
 
借：預(yù)付賬款---上海大眾汽車(chē)返利計(jì)提 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

老江老師 解答

2018-10-05 11:01

返利也涉增值稅，借方預(yù)付賬款，是把上一個(gè)分錄中的貸方預(yù)付賬款，把稅摳出來(lái)

ID 追問(wèn)

2018-10-05 11:04

把稅摳出來(lái)，那  返利計(jì)提 還是有借方余額啊，這個(gè)怎么抵扣掉。

老江老師 解答

2018-10-05 11:12

對(duì)哦，方向反了 
原來(lái)貨到的時(shí)候，按全額計(jì)提的 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 
實(shí)際上有一塊返利，這里把那返利的進(jìn)項(xiàng)稅沖出來(lái)？