lina 追問(wèn)

2018-09-29 14:32

我只是多抵扣了兩張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是沒(méi)有收到相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，所以要把這兩張多抵扣的轉(zhuǎn)出來(lái)， 
那是不是應(yīng)該是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

鄒老師 解答

2018-09-29 14:35

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是需要增加相應(yīng)科目成本，同時(shí)需要補(bǔ)交稅款的

lina 追問(wèn)

2018-09-29 14:59

就是我收到兩張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票40元，但是沒(méi)有人提交相應(yīng)的費(fèi)用支出單，所以沒(méi)有做到賬里，但是抵扣了這40元，那這個(gè)要怎么做賬調(diào)整呢？

lina 追問(wèn)

2018-09-29 15:01

進(jìn)項(xiàng)票的稅額是40元

鄒老師 解答

2018-09-29 15:10

你好 
借：管理費(fèi)用   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 40  
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 40  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款40