天邊 追問

2018-09-27 18:42

老師，我們是進(jìn)口的貨物，現(xiàn)在貨不合適退貨了，進(jìn)口時的增值稅要怎么處理？有海關(guān)增值稅發(fā)票，但發(fā)票沒有抵扣，海關(guān)發(fā)票是銀行給我們的。謝謝！

羅老師 解答

2018-09-27 21:41

繳納的進(jìn)口增值稅直接抵扣

天邊 追問

2018-09-28 09:14

意思是不用處理，增值稅還是一樣可以抵扣對吧？ 
那個貨是沒有了的哦 
那賬務(wù)上又如何處理呢？ 
謝謝！

羅老師 解答

2018-09-28 09:25

借 銷售費(fèi)用 
    貸 庫存商品 
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項轉(zhuǎn)出）

天邊 追問

2018-09-28 10:18

老師，不好意思，前面是說繳納的進(jìn)口增值稅直接抵扣，這個分錄做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？謝謝！

天邊 追問

2018-09-28 10:28

我們是辦了退關(guān)手續(xù)但發(fā)票還在客戶手上，稅費(fèi)沒有退回

羅老師 解答

2018-09-28 13:15

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 
   貸 銀行存款