婕婕 追問

2018-09-24 21:01

老師，但并未收到貨幣投資，是通過評估凈資產(chǎn)得到的數(shù)據(jù)。

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:08

您好，應(yīng)該是這樣的吧，借：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤， 貸：股本， 資本公積。

婕婕 追問

2018-09-24 21:16

好的，謝謝老師！您的意思是我需將帳面上權(quán)益沖銷掉，然后增加股本和資本公積吧！

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:25

您好，不客氣，是的，應(yīng)該是這樣操作，再注意股本對實收資本的變化，如果金額一樣，不須費事，如果股本金額大于實收資本了，注意個人股東個人所得稅的核算。

婕婕 追問

2018-09-24 21:31

老師，但有個問題因為原先是認(rèn)繳制，股東并未投那么多錢，雖然執(zhí)照上是800萬，現(xiàn)在股改后凈資產(chǎn)1000萬，按1比1折股，800萬為注冊資本，余下為資本公積。這會涉及個稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:37

您好，這樣的話，個人股東的要交個人所得稅的。按800萬元注冊資本，與原實繳出資的差額，計算個人股東的個人所得稅的。

婕婕 追問

2018-09-24 21:42

這樣的話要按20交個稅吧，老板肯定不愿交，那我還是暫時不做賬務(wù)處理吧！謝謝老板啦！老師中秋快樂！

王雁鳴老師 解答

2018-09-24 21:45

您好，是的，不愿意交，那就股改不了的。必須要交的。不客氣，中秋快樂。