do it! 追問(wèn)

2018-09-20 10:02

那月底驗(yàn)抵扣，平時(shí)記賬時(shí)記進(jìn)項(xiàng)該怎么處理?。?/p>

江老師 解答

2018-09-20 10:04

直接留在賬面上，進(jìn)行留抵稅處理

do it! 追問(wèn)

2018-09-20 10:42

具體分錄怎么做啊

江老師 解答

2018-09-20 10:44

借：原材料（或庫(kù)存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等）

do it! 追問(wèn)

2018-09-20 10:44

把這筆錢(qián)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額-待抵扣嗎？

江老師 解答

2018-09-20 10:47

如果是沒(méi)有驗(yàn)票，就是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）”，驗(yàn)票后就是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。

do it! 追問(wèn)

2018-09-20 10:47

不是認(rèn)證了才能入賬嗎，平時(shí)還沒(méi)認(rèn)證啊，

江老師 解答

2018-09-20 10:48

沒(méi)有認(rèn)證也可以入賬，如果發(fā)票到了，貨物到了肯定是需要入賬。

do it! 追問(wèn)

2018-09-20 11:34

老師是不是沒(méi)有認(rèn)證入上賬，等認(rèn)證了該怎么做分錄?。?/p>

江老師 解答

2018-09-20 11:47

一、可以沒(méi)有認(rèn)證時(shí)做暫估，也可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理 
借：原材料（或庫(kù)存商品） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款） 
二、認(rèn)證后的分錄是： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值 稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值 稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）