夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 10:47

那就必須先往公賬先存款進(jìn)去了？存款進(jìn)去我該怎么做分錄？又不是公司收入

鄒老師 解答

2018-09-19 10:52

你好  是的  
借；銀行存款   貸；庫(kù)存現(xiàn)金

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:01

我們沒(méi)有庫(kù)存現(xiàn)金，那就只能是應(yīng)收股東的認(rèn)繳出資款了吧？因?yàn)槭墙衲晷麻_(kāi)的公司

鄒老師 解答

2018-09-19 11:13

你好，沒(méi)有庫(kù)存現(xiàn)金，就需要做借款存入才是的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:36

借銀行存款，貸其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2018-09-19 11:39

你好，是的，是這樣處理

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:40

公司是認(rèn)繳的，500萬(wàn)，剛成立做賬以前會(huì)計(jì)是記 借其他應(yīng)收款200，借其他應(yīng)收款300，貸實(shí)收資本500.對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-09-19 11:41

你好，認(rèn)繳制沒(méi)有收到股東投資，是不需要做這個(gè)分錄的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:45

就是實(shí)際收到股東投資才做分錄嗎？借銀行存款，貸實(shí)收資本

鄒老師 解答

2018-09-19 11:45

你好，是的，是這個(gè)意思 
沒(méi)有實(shí)際收到，借方是不需要掛賬其他應(yīng)收款的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:51

可是以前會(huì)計(jì)做了幾個(gè)月都是這樣掛著的。每次的費(fèi)用做的分錄都是:借成本費(fèi)用類(lèi)，貸其他應(yīng)收款。都是這樣來(lái)沖減股東投資。這樣做應(yīng)該也可以吧？

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:51

是外賬

鄒老師 解答

2018-09-19 11:52

你好，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是無(wú)法沖銷(xiāo)股東投資的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 11:54

那這外賬該怎么改？實(shí)收資本貸方已經(jīng)是500萬(wàn)了啊

鄒老師 解答

2018-09-19 11:54

你好 借；實(shí)收資本  貸；其他應(yīng)收款  500萬(wàn)  
做這個(gè)沖銷(xiāo)分錄

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 12:02

那以前幾個(gè)月的費(fèi)用都是，借成本費(fèi)用類(lèi)，貸其他應(yīng)收款-內(nèi)部往來(lái)。那不是全部得改動(dòng)？公賬也沒(méi)錢(qián)付呀。公賬上的錢(qián)幾乎是用來(lái)繳稅的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 12:04

就是費(fèi)用類(lèi)開(kāi)支，老板自己付了，沒(méi)把錢(qián)存入公賬

鄒老師 解答

2018-09-19 12:48

你好，老板自己付的，貸方應(yīng)當(dāng)是其他應(yīng)付款，而不是其他應(yīng)收款，你需要把其他應(yīng)收款科目改成其他應(yīng)付款科目才是的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 14:21

以前會(huì)計(jì)把所有費(fèi)用類(lèi)要支出部分的分錄都做成貸其他應(yīng)收款了，因?yàn)檎J(rèn)繳時(shí)的分錄是借其他應(yīng)收款，貸實(shí)收資本。 
那不是公司成立幾個(gè)月以來(lái)的分錄我都得把貸其他應(yīng)收款，改成貸其他應(yīng)付款？太多了啊，而且T3都每月都結(jié)賬，這可怎么辦？我也是新手

鄒老師 解答

2018-09-19 14:22

你好，股東投資款沒(méi)有收到不需要做這個(gè)分錄   借其他應(yīng)收款，貸實(shí)收資本，做了需要沖銷(xiāo) 
費(fèi)用通過(guò)其他應(yīng)付款核算，你可以做這個(gè)調(diào)整分錄 借；其他應(yīng)收款   貸；其他應(yīng)付款

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 14:25

就是查出其他應(yīng)收款總額，我用一個(gè)調(diào)整分錄就解決了，是這個(gè)意思不？

鄒老師 解答

2018-09-19 14:27

你好，是的，是這個(gè)意思

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 14:34

我查看到六月份老板轉(zhuǎn)入公賬2萬(wàn)元，會(huì)計(jì)入賬分錄是往來(lái)款，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。1.這個(gè)要沖銷(xiāo)嗎？ 
2.沖銷(xiāo)后改成借銀行存款，貸實(shí)收資本還是其他應(yīng)付款？ 
3.什么時(shí)候存錢(qián)進(jìn)來(lái)才算實(shí)收資本？半年了都不存錢(qián)，要不然認(rèn)繳的500萬(wàn)永遠(yuǎn)都達(dá)不到呀

鄒老師 解答

2018-09-19 14:36

你好 
1,，需要把貸方改成其他應(yīng)付款 
2，改成其他應(yīng)付款 
3，屬于投資款才通過(guò)實(shí)收資本核算的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 14:44

1.到時(shí)收到投資款，借銀行存款，貸實(shí)收資本。還錢(qián)時(shí)，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，就這樣理清了對(duì)嗎？ 
2.半年的支出（包括管理費(fèi)用，工資，購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)）都做成這種，借成本費(fèi)用類(lèi)等，貸其他應(yīng)付款，可以嗎？ 
3.若是購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備和固定資產(chǎn)，可以直接，借固定資產(chǎn)，貸實(shí)收資本嗎？ 
4.或者干脆管理費(fèi)用也做成，借管理費(fèi)用，貸實(shí)收資本，這樣可以不？

鄒老師 解答

2018-09-19 14:54

你好 
1，是的 
2，個(gè)人墊付就是通過(guò)其他應(yīng)付款核算的 
3，購(gòu)買(mǎi)貸方應(yīng)當(dāng)是銀行存款等科目，而不是實(shí)收資本的，實(shí)收資本是股東投入資產(chǎn)才通過(guò)貸方實(shí)收資本核算 
4，不可以的

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2018-09-19 14:58

明白了，謝謝老師！您真好！

鄒老師 解答

2018-09-19 14:58

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝