趙文軍 追問(wèn)

2018-09-18 19:02

那我重分類(lèi)后不是和我賬面上的科目對(duì)不起來(lái)了嗎

何老師 解答

2018-09-18 19:06

沒(méi)關(guān)系，這種重分類(lèi)，可以調(diào)表不調(diào)帳

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-18 19:18

什么叫調(diào)表不調(diào)賬，怎么調(diào)

何老師 解答

2018-09-18 19:36

就是只調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，并不在賬務(wù)中做調(diào)整分錄

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-18 20:08

重分類(lèi)后怎么調(diào)

何老師 解答

2018-09-18 20:13

重分類(lèi)就是調(diào)整，把應(yīng)付調(diào)到預(yù)付，把應(yīng)收調(diào)到預(yù)收

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-18 22:07

可我賬面上還是應(yīng)付和應(yīng)收科目，那不是和報(bào)表不一致了嗎

何老師 解答

2018-09-19 07:47

是的，但是有的時(shí)候是，應(yīng)收賬款本月余額是負(fù)數(shù)，可能下月就是正數(shù)了，所以，有的公司只在年末的報(bào)表上進(jìn)行重分類(lèi)，1-11月末財(cái)務(wù)報(bào)表并不進(jìn)行重分類(lèi)

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 07:51

那平時(shí)不重分類(lèi)直接申報(bào)，稅務(wù)局會(huì)查我嗎

何老師 解答

2018-09-19 07:51

不會(huì)的因?yàn)檫@事會(huì)計(jì)處理的問(wèn)題

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 07:52

為什么會(huì)計(jì)上要做重分類(lèi)呢

何老師 解答

2018-09-19 07:54

為了真實(shí)反映單位的會(huì)計(jì)信息。例如：應(yīng)收賬款的余額是貸方，那就不是應(yīng)收，而是預(yù)收了。不應(yīng)該放在資產(chǎn)側(cè)，應(yīng)該作為一項(xiàng)負(fù)債，放在負(fù)債側(cè)

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 07:56

那重分類(lèi)了后，和賬面上科目對(duì)不起來(lái)了，我下月怎么做

何老師 解答

2018-09-19 07:59

一樣的處理方式，如果根據(jù)帳面出的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)收賬款還是負(fù)數(shù)，那就重分類(lèi)到預(yù)收賬款。如果是正數(shù)，就不需要調(diào)整了

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 08:01

那為什么有的人說(shuō)要自己做個(gè)明細(xì)表

何老師 解答

2018-09-19 08:02

我不太理解這個(gè)是什么意思。一般是在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)表不調(diào)帳的時(shí)候，你要把調(diào)整項(xiàng)目記錄下來(lái)，備查

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 08:07

調(diào)整項(xiàng)目怎么記錄下來(lái)備查，具體怎么操作

何老師 解答

2018-09-19 08:09

跟做分錄一樣 
例如：應(yīng)收賬款貸方余額10萬(wàn) 
重分類(lèi) 
借：應(yīng)收賬款  10 
貸：預(yù)收賬款  10

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 08:12

這個(gè)分錄需要在我賬面上做？還是用張白紙寫(xiě)下放在憑證一起

何老師 解答

2018-09-19 08:14

不用坐到賬上，你做在紙上，跟財(cái)務(wù)報(bào)表放在一起

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 08:16

好的謝謝

何老師 解答

2018-09-19 08:16

不用客氣，很高興回答你的提問(wèn)

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 08:47

對(duì)了，如果我每月都不重分類(lèi)，稅務(wù)局看到我往來(lái)賬都是負(fù)數(shù)會(huì)約談我嗎

何老師 解答

2018-09-19 09:18

一般不會(huì)的，你這不是稅務(wù)

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 10:50

老師，像你們一般在處理這樣的情況，是每個(gè)月都做重分類(lèi)嗎？

何老師 解答

2018-09-19 11:00

我們一般是每個(gè)季度末的財(cái)務(wù)報(bào)表重分類(lèi)

趙文軍 追問(wèn)

2018-09-19 11:16

就是說(shuō)你們1月，2月，不重分類(lèi)，財(cái)務(wù)報(bào)表上還是應(yīng)收，應(yīng)付是負(fù)數(shù)，直接申報(bào)的嗎

何老師 解答

2018-09-19 11:16

是的，就是這樣處理的