云淡風(fēng)輕 追問

2018-09-17 14:32

哦，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貨：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 嗎？然后除附加稅就是  借：稅金及附加  貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-17 14:34

您好，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貨：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后附加稅就是 借：稅金及附加 貨：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等。

云淡風(fēng)輕 追問

2018-09-17 14:37

好的，謝謝老師，我還想問一下，企業(yè)所得稅如何計(jì)提，多久計(jì)提，什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是什么樣的？

王雁鳴老師 解答

2018-09-17 14:45

您好 ，不客氣，企業(yè)所得稅，一般是季末月份計(jì)提，并結(jié)轉(zhuǎn)，計(jì)提時(shí)分錄，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借；本年利潤(rùn)，貸：所得稅。

云淡風(fēng)輕 追問

2018-09-17 14:46

哦，那個(gè)繳納也是按季繳嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-17 14:48

您好，是的，繳納也是按季繳。

云淡風(fēng)輕 追問

2018-09-17 14:49

那以前上季度忘記計(jì)提的現(xiàn)在可以一起計(jì)提嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-17 14:51

您好，當(dāng)然可以的?，F(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提即可。

云淡風(fēng)輕 追問

2018-09-17 14:58

哦，好，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-09-17 14:59

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。