學(xué)徒 追問

2018-09-15 09:35

未認(rèn)證發(fā)票按認(rèn)證的分錄記賬。跨年才發(fā)現(xiàn)，本期已認(rèn)證本張發(fā)票，怎么更正？

學(xué)徒 追問

2018-09-15 09:36

12月取得的

張艷老師 解答

2018-09-15 09:38

1、由于是去年12月份取得的，還是在認(rèn)證有效期內(nèi)的。 
2、調(diào)整去年的錯誤分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
3、本月認(rèn)證后   做  借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額    
4、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是因?yàn)槭裁辞闆r？對方科目是什么？

學(xué)徒 追問

2018-09-15 09:51

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是已認(rèn)證:非應(yīng)稅項(xiàng)目或應(yīng)稅勞務(wù)，免稅購進(jìn)或應(yīng)稅勞務(wù)，集體福利個人消費(fèi)，購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)非正常損失，退貨等

張艷老師 解答

2018-09-15 09:55

是的，您這筆轉(zhuǎn)出是因?yàn)槭裁矗繉?yīng)科目是什么？ 
比如   借：原材料    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

學(xué)徒 追問

2018-09-15 10:20

老師，就是去年未認(rèn)證做賬了，今年抵扣聯(lián)認(rèn)證了沒發(fā)票做賬

學(xué)徒 追問

2018-09-15 10:21

所以得調(diào)去年的賬上進(jìn)項(xiàng)稅，不牽扯金稅三期

學(xué)徒 追問

2018-09-15 10:27

是庫存商品    借:庫存商品     貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

張艷老師 解答

2018-09-15 10:31

1、可以將去年的那份發(fā)票的復(fù)印件，作為本期認(rèn)證抵扣的分錄的憑證附件。 
2、這個做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的庫存商品有沒有銷售出去啊？

學(xué)徒 追問

2018-09-15 10:33

老師，銷售出去了

張艷老師 解答

2018-09-15 10:34

您能先具體說一下，是因?yàn)槭裁匆鲞M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

學(xué)徒 追問

2018-09-15 10:48

老師，就是票未認(rèn)證已做賬，怎么改正過來？

張艷老師 解答

2018-09-15 11:00

我的理解是您不是想做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，而是要確認(rèn)采購存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額，對嗎？如果是的話，我給您寫出調(diào)整分錄.

學(xué)徒 追問

2018-09-15 12:07

恩，是的，麻煩老師了

張艷老師 解答

2018-09-15 13:17

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：以前年度損益調(diào)整【代替主營業(yè)務(wù)成本科目】 
借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤分配--未分配利潤