樂 追問

2018-09-12 15:59

那我上月有一個固定資產(chǎn)是按含稅價計提折舊了，該怎么處理？

張艷老師 解答

2018-09-12 16:00

那個含稅的固定資產(chǎn)是用于福利設(shè)施的嗎？還是用于生產(chǎn)經(jīng)營的？

樂 追問

2018-09-12 16:01

購進(jìn)了30臺電腦，員工用，生產(chǎn)經(jīng)營用。

張艷老師 解答

2018-09-12 16:04

再問一下，這30臺電腦取得的是專票還是普票??？

樂 追問

2018-09-12 16:04

專票，并且已抵扣

張艷老師 解答

2018-09-12 16:06

計入已經(jīng)抵扣了，怎么做賬的時候沒有做價稅分離??？ 
那您需要調(diào)整固定資產(chǎn)的初始入賬成本，要做價稅分離，然后再調(diào)整已經(jīng)計提的折舊費。

樂 追問

2018-09-12 16:09

我做賬的時候進(jìn)行價稅分離了，但是折舊的時候還是按照含稅價計提的折舊

張艷老師 解答

2018-09-12 16:12

那就調(diào)整計提的折舊費，因為按含稅價計提的折舊數(shù)字會大一些。 
借：累計折舊  貸：管理費用等【將差額沖減了就行了】

樂 追問

2018-09-12 16:34

調(diào)整后，在固定資產(chǎn)折舊表里固定資產(chǎn)原值是不是就可以修改為不含稅價了？ 
本月計提折舊是不是就可以按照不含稅價來折舊了?

張艷老師 解答

2018-09-12 16:54

1、您入賬固定資產(chǎn)的成本就是不含稅金額，就不用改了 
2、調(diào)整后再計提折舊，您要記得按不含稅金額計提折舊了。