追問

2018-09-11 11:42

單獨(dú)開了一張促銷費(fèi)的發(fā)票給廠家，該怎么做賬呢

宋生老師 解答

2018-09-11 11:45

您好!借應(yīng)付賬款 貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
不過需要說明的是，你這樣操作本身不規(guī)范啊。

追問

2018-09-11 11:47

那正確的操作應(yīng)該是什么樣的呢？我們把票開給廠家的時(shí)候是沒有貨物銷售的。

宋生老師 解答

2018-09-11 13:38

您好！這種一般是對方開紅字發(fā)票沖減之前的貨款。當(dāng)然如果你們本身有這個業(yè)務(wù)，倒是可以開這個服務(wù)發(fā)票

追問

2018-09-11 14:23

我們有這個業(yè)務(wù)的，去稅務(wù)局加了這個稅種開票。那做賬的時(shí)候還是按剛剛的做法做嘛？稅收這一塊不用做成費(fèi)用嗎？

宋生老師 解答

2018-09-11 14:24

您好！那你可以按你的方法開。 
你開發(fā)票是作為收入核算

追問

2018-09-11 14:31

我開票的時(shí)候未收到款項(xiàng)。借:其他應(yīng)收款—某某公司   貸:其他業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅（這里可以用這個科目嘛？）

宋生老師 解答

2018-09-11 14:37

你好！可以的。可以這樣。

追問

2018-09-11 15:07

謝謝老師o(^o^)o

宋生老師 解答

2018-09-11 15:10

您好！不用客氣的了。